Comunicado de la compañía a la CNMV
Abengoa: Información adicional sobre sus resultados
Abengoa, s.a. (la "Sociedad") desea
aclarar un malentedido referido al cálculo de su deuda corporativa neta presentado en la call de
presentación de resultados realizada el pasado 12 de noviembre de 2014 y las garantías con las que se
han emitido uno de sus bonos high yield.
Abengoa (sociedad matriz) emitió un bono verde el 30 de
septiembre de 2014 a través de su filial Abengoa Greenfield (el"Green Bond"). Este bono verde está
garantizado por Abengoa y otras filiales de su grupo, de la misma manera que se garantizan el resto de
las emisiones debonos high yield emitidos por Abengoa Finances.
Los Bonos verdes tienen rango pari
passu con el resto de los bonos emitidos por Abengoa. Las garantías subsisten durante toda la vida del
bono verde. Sin perjuicio de lo anterior, el bono verde ha sido contabilizado como "deuda sin recurso
en proceso" en los estados financieros de 30 de septiembre de 2014 dado que están destinados a servir
de puente a la financiación a largo plazo sin recurso asumida en proyectos verdes, y, por
ello, consistente con el tratamiento contable aplicado a los proyectos sin recurso. La caja no puede,
por ello, utilizarse para ningún otro propósito corporativo. LaSociedad tiene
contabilizados 1.592millones de euros de financiación puente bajo esta clasificación a 30 de
septiembre de 2014.
El uso aplicado al bono verde es conceptualmente equivalente a los
prestamos puentes concedidos en la financiación Project finance o en un Project finance en fase de
construcción, que conforme a prácticas de mercado tienen garantías corporativas. La financiación
puente se repaga con cargo a la financiación a largo plazo. Los fondos procedentes de bono han sido
destinados desde la matriz aproyectos elegibles como proyectos verdes para sustituir financiación
puente ya existente que tenía un coste financiero más alto. Una vez que se cierra la financiación a
largo plazo de estos proyectos, los fondos del bono verde se destinaran a financiarotros proyectos
verdes elegibles.
Por las razones antes señaladas, el pasivo correspondiente al bono verde y
la caja procedente del mismo no se incluyeen el cálculo de la deuda corporativa neta. La Sociedad si
incluyó en su cálculo pro forma de la deuda corporativa neta los fondos procedentes de la primera
venta de los activos a su filial Abengoa Yield bajo el contrato de ROFO
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